Khởi tố nguyên Chủ tịch Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 Phạm Văn Tam

Công an TP Hồ Chí Minh khởi tố vụ án, khởi tố bị can Phạm Văn Tam, nguyên Chủ tịch Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và Phạm Xuân Tình (đại diện pháp luật, Tổng Giám đốc Công ty nhận định kèo nhà cái 5)tội Trốn thuế.

Ngày 23/6, Cơ quan Cảnh sát điều tra, Công an TP Hồ Chí Minh cho biết đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can với Phạm Văn Tam - nguyên Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và ông Phạm Xuân Tình (đại diện pháp luật, Tổng Giám đốc Công ty nhận định kèo nhà cái 5) về tội Trốn thuế.

Ông Phạm Văn Tam và Phạm Xuân Tình bị áp dụng biện pháp ngăn chặn là cấm đi khỏi nơi cư trú.

Cơ quan điều tra xác định, ông Tam đã chỉ đạo Phạm Xuân Tình ký các Hợp đồng nguyên tắc với Công ty TNHH đầu tư thương mại Việt Tài, Công ty TNHH đầu tư sản xuất An Thiên, Công ty TNHH Đầu tư xuất nhập khẩu Trần Thoàn.

Ông Phạm Văn Tam

Sau đó không xuất hóa đơn và để ngoài sổ sách kế toán liên quan đến doanh thu bán hàng cho Công ty TNHH điện lạnh nhận định kèo nhà cái 5 của Công ty Cổ phần tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và sử dụng hóa đơn không hợp pháp để hạch toán hàng hóa, nguyên liệu đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế, nhằm mục đích trốn số tiền thuế phải nộp là hơn 15,7 tỷ đồng.

Trước đó, vào hôm 16/10/2019, Cục Thuế TP Hồ Chí Minh đã ký quyết định về việc chuyển hồ sơ vụ vi phạm hành chính có dấu hiệu tội phạm để truy cứu trách nhiệm hình sự liên quan đến Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5

Trong hồ sơ chuyển giao cho PC03, Cục thuế TP Hồ Chí Minh cho biết, căn cứ vào sổ sách kế toán và chứng từ, hóa đơn do Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 cung cấp, trong năm 2019 doanh nghiệp này có phát sinh việc mua mặt hàng điều hòa nhiệt độ từ Công ty TNHH đầu tư XNK Trần Thoàn, Công ty TNHH đầu tư sản xuất An Thiên, Công ty TNHH đầu tư TM Việt Tài.

Đoàn thanh tra của Cục thuế đã phát hiện Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 có thực hiện hợp đồng gia công với Công ty CP công nghệ thông tin VTB. Ngày 16/9, Đoàn thanh tra đã phối hợp với Phòng an ninh kinh tế (Công an TP Hồ Chí Minh) xác minh tại Công ty VTB và ghi nhận công ty này có nhận gia công từ Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5.

Căn cứ vào sổ sách kế toán, chứng từ hóa đơn, kết quả xác minh từ VTB và giải trình của nhận định kèo nhà cái 5 cho thấy Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 đã giao cho VTB gia công, lắp ráp một phần và trực tiếp gia công, lắp ráp ra thành phẩm mặt hàng "điều hòa nhiệt độ", sau đó xuất bán cho Công ty TNHH điện lạnh nhận định kèo nhà cái 5. Công ty Trần Thoàn cũng xuất hóa đơn trực tiếp cho Công ty TNHH điện lạnh nhận định kèo nhà cái 5 mặt hàng "điều hòa nhiệt độ".

Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 đã không xuất hóa đơn và để ngoài sổ sách kế toán khoản thu bán hàng cho Công ty TNHH điện lạnh nhận định kèo nhà cái 5. Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 cũng không khai thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế giá trị gia tăng (VAT).

Theo cơ quan thuế, hành vi sử dụng bất hợp pháp hóa đơn (hóa đơn ghi mặt hàng điều hòa nhiệt độ nhưng nội dung thực là linh kiện điều hòa nhiệt độ) để hạch toán hàng hóa đầu vào là thành phẩm và khai thuế là hoạt động thương mại nhằmtrốn thuếtiêu thụ đặc biệt.

Cũng theo cơ quan thuế, không những khai thuế VAT đầu ra và VAT đầu vào khấu trừ không đúng quy định, doanh nghiệp này cũng vi phạm về việc kê khai chi phí được trừ để xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp. Doanh nghiệp này cũng không khấu trừ, kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định; không xuất hóa đơn khi bán hàng, cung cấp dịch vụ...

Với giao dịch liên kết, nhận định kèo nhà cái 5 cũng không kê khai theo phụ lục kèm theo tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp theo nghị định 20/2017. Do đó, cơ quan thuế cho rằng, doanh nghiệp này có nhiều tình tiết tăng nặng như vi phạm hành chính nhiều lần, có hành vi trốn tránh và che giấu vi phạm hành chính, vi phạm hành chính có số lượng lớn hoặc giá trị lớn...

Cũng theo hồ sơ chuyển sang cơ quan điều tra, cơ quan thuế cho biết Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 có hành vi sử dụng hóa đơn đầu vào có dấu hiệu ghi cao hơn giá trị giao dịch với mục đích trốn thuế.

Theo đó, các công ty không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký theo thông báo của cơ quan thuế chủ yếu do người lao động của Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 đứng tên là người đại diện pháp luật để nhập khẩu hàng hóa, linh kiện điện tử, điện gia dụng, điều hòa nhiệt độ để xuất bán cho Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và các công ty thuộc tập đoàn này.

Điều đáng nói là các công ty này có dấu hiệu ghi cao hơn giá trị giao dịch với mục đích trốn thuế VAT và thuế thu nhập doanh nghiệp. Cụ thể, sau khi Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và các công ty thuộc tập đoàn này chuyển tiền cho các doanh nghiệp nêu trên, tiền đã được chuyển ngược lại cho Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và các công ty thuộc tập đoàn này.

Đặc biệt, bà Nguyễn Thị Hiền (vợ ông Phạm Văn Tam) và các cá nhân là người lao động tại các công ty thuộc Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 đã rút ra tổng số tiền hơn 507 tỷ đồng.

Dẫn trường hợp Công ty Trần Thoàn, cơ quan thuế cho biết, sau khi nhận được tiền từ Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và Công ty TNHH điện lạnh nhận định kèo nhà cái 5, Công ty Trần Thoàn đã thanh toán cho khách hàng nước ngoài, thanh toán cho các công ty nằm trong danh sách không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký và chuyển tiền cho Công ty CP đầu tư nhận định kèo nhà cái 5 (thuộc hệ thống nhận định kèo nhà cái 5). Đáng chú ý, bà Hoàng Thị Thu Trang - người lao động tại Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 đã rút tiền mặt tại Công ty Trần Thoàn.

Tương tự, thông qua việc xác minh tài khoản ngân hàng cho thấy, sau khi tiền được chuyển từ Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và các công ty thuộc tập đoàn này vào tài khoản của Công ty TNHH sản xuất Nhật Nam (Quận 1, TP Hồ Chí Minh), bà Nguyễn Thị Hiền và bà Nguyễn Kim Thanh Nguyệt (cũng là người lao động tại Công ty CP đầu tư nhận định kèo nhà cái 5) đã rút tiền tại Công ty Nhật Nam.

Bà Hiền và bà Nguyệt cũng là người rút tiền tại Công ty CP viễn thông nhận định kèo nhà cái 5 và Công ty TNHH truyền thông nhận định kèo nhà cái 5 (thuộc Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5).

Đây chỉ là 2 trong số hàng chục công ty có giao dịch với Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và các doanh nghiệp thuộc tập đoàn này có hiện tượng hóa đơn đầu vào cao hơn giá trị giao dịch với mục đích trốn thuế.

Hoạt động chuyển tiền và rút tiền cũng diễn ra tương tự.Sau khi tiền từ Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 và các doanh nghiệp thuộc tập đoàn này chuyển đến nhà cung cấp linh kiện hàng hóa, một phần tiền đã được các cá nhân là người lao động của Tập đoàn nhận định kèo nhà cái 5 rút ra.

Theo HOÀNG THỌ (VTC News)